Войти | Регистрация | Забыли пароль?
Сервисы поддержки I-поддержка Форумы Примеры Новости База знаний Видеоролики Документация
Сервисы поддержки / Документация / Бухгалтерские проводки в подсистеме "Бэк-офис финансовых инструментов срочных сделок и конверсионных

Бухгалтерские проводки в подсистеме "Бэк-офис финансовых инструментов срочных сделок и конверсионных

Скачать документ(DerivAccounting.pdf, 1675294)
Тип документа:Руководство пользователя
Продукт:RS-Bank V.6.20.031.92
Разделы:FinMarkets
Дата документа:03.04.2025

Описание документа

В руководстве приведено описание категорий учета и бухгалтерских проводок, используемых при работе в подсистеме "Бэк-офис финансовых инструментов срочных сделок и конверсионных операций" АС RS-FinMarkets.

Изменения документа

  • 03.04.2025
    • изменено
      • Изменены контактные данные компании на последней странице.
  • 28.06.2024
    • изменено
      • Изменены контактные данные компании.
  • 31.08.2023
    • изменено
      • Изменены контактные данные компании на последней странице.
      • В разделе "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Процентный СВОП\ Табл. 17. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Процентный СВОП" доработано описание проводок по учету ТО на внебалансе.
  • 16.12.2022
    • изменено
      • Изменены контактные данные компании.
  • 11.10.2022
    • изменено
      • В разделе "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Покупка/продажа безналичная и банкнотная сделка" изменена категория учета счетов по учету ТО.
  • 31.05.2022
    • изменено
      • В раздел "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Процентный СВОП\Покупка/продажа форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа"\ Табл. 17. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Процентный СВОП" добавлено условие формирования проводки по постановке требований и обязательств по номинальным суммам на внебалансовый учет по первой части собственных сделок.
      • Изменены контактные данные компании на последней странице.
  • 10.11.2021
    • изменено
      • Изменены стили.
  • 24.09.2021
    • изменено
      • Доработано описание проводок учета гарантийного обеспечения и исполнения контракта в разделах:
      • "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Покупка/продажа форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа"\ Табл. 9. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Форвард" и сделки Т+3 вида "Покупка/продажа".
      • "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Процентный СВОП\Табл. 17. Проводки, формируемые при исполнении сделок "Процентный СВОП".
      • "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Валютный СВОП\Табл. 13. Проводки, формируемые при исполнении сделок "Валютный СВОП".
      • Доработано описание проводок исполнения требований и обязательств в разделе "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Покупка/продажа безналичная и банкнотная сделка\Табл. 21. Проводки, формируемые при исполнении конверсионных операциях".
      • Изменены контактные данные компании на последней странице.
  • 09.08.2021
    • изменено
      • Доработано описание проводок исполнения контракта на рынке СПФИ в разделах:
      • "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Покупка/продажа форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа"\ Табл. 9. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Форвард" и сделки Т+3 вида "Покупка/продажа"".
      • "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Валютный СВОП\Табл. 13. Проводки, формируемые при исполнении сделок "Валютный СВОП"".
      • "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Процентный СВОП\Табл. 17. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Процентный СВОП".
  • 11.05.2021
    • изменено
      • В разделе "Операции расчетов с биржей\Операция Расчетов по ПИ на срочном рынке" доработано описание условий выполнения проводок по учету доходов\расходов по премиям.
      • Переработано описание проводок и категорий учета в разделе "Операции расчетов с биржей\Операции расчетов на рынке СПФИ".
      • Уточнены условия формирования проводок с учетом связанного объекта с ролью "Встроенный ПФИ" в разделе "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Покупка/продажа опциона".
      • В разделе "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Процентный СВОП" доработано описание проводок внебалансового учета и переоценки по изменениям.
  • 17.03.2021
    • изменено
      • Доработано описание категорий учета и проводок по первоначальному учету и переоценки СС в разделе "Операции расчетов с биржей\Операция Расчетов по ПИ на срочном рынке".
      • В разделе "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Покупка/продажа форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа" доработано описание проводок по учету вариационной маржи, по исполнению поставочных контрактов, по переоценке по расчетной цене, а также добавлена информация о категориях учета "+/-Маржа, ИВ и ДМ", "Выбытие ДМ" и "Торговый счет".
      • В разделе "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Валютный СВОП" доработано описание проводок по исполнению поставочных контрактов.
      • В разделе "Сделки ПФИ и конверсионные операции\СВОП" доработано описание проводок по исполнению поставочных контрактов, а также добавлено описание категорий учета "Выбытие ДМ" и "Торговый счет".
      • В разделе "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Покупка/продажа безналичная и банкнотная сделка" доработано описание проводок по исполнению требований и обязательств, а также добавлена информация о категории учета "Торговый счет".
  • 25.12.2020
    • изменено
      • Доработано описание проводок в операции расчетов по ПИ на срочном рынке, а также описание категорий учета и проводок для сделок "Процентный своп".
  • 20.10.2020
    • изменено
      • Добавлено описание проводок переоценки по изменениям и платежам по изменениям для сделок вида "Процентный своп".
      • Добавлено описание проводок корректировки требований и обязательств для сделок видов "Опцион", "Своп" и "Валютный своп".
      • Добавлено описание проводок изменения суммы ТО при изменении условий сделки, а также списания переоценки при изменении валюты контрактива для сделок вида "Покупка/продажа безналичная" и "Банкнотная сделка".
  • 01.09.2020
    • изменено
      • RS-Securities V.6 и RS-Dealing V.6 переименованы в RS-FinMarkets.
  • 15.07.2020
    • добавлено
      • Добавлен раздел "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Покупка/продажа слитков" с описанием категорий учета и проводок операций покупки/продажи слитков.
    • изменено
      • Добавлено описание проводок учета неттинга ПП в сделках процентного свопа.
  • 18.12.2019
    • изменено
      • Доработано описание проводок в разделе "Операции расчетов с биржей\Операция Расчетов по ПИ на срочном рынке".
      • В разделе "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Валютный своп" доработано описание проводок по переоценке требований и обязательств при получении/уплате вариационной маржи, по исполнению поставочного контракта, по учету вариационной маржи.
      • Доработано описание проводок в разделе "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Конверсионные операции".
      • Доработано описание проводок по учету гарантийного обеспечения в разделах:
      • "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Покупка/продажа форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа".
      • "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Валютный своп".
      • "Сделки ПФИ и конверсионные операции\Процентный своп".
  • 25.10.2019
    • добавлено
      • Добавлена глава "CSA" с подразделами.
  • 11.09.2019
    • изменено
      • На последней странице изменены контактные данные компании.
  • 19.04.2019
    • добавлено
      • Добавлен раздел "Операции расчетов с биржей\Операции расчетов на рынке СПФИ".
    • изменено
      • Доработано описание категорий учета и проводок по сделкам вида "Опцион", "Валютный СВОП", "Форвард", "Процентный СВОП", а также по конверсионным операциям.
  • 06.11.2018
    • изменено
      • Изменена информация на второй странице руководства.
  • 19.09.2018
    • изменено
      • Полностью переработано описание проводок в разделе "Конверсионные операции"\Табл. 21. Проводки, формируемые при исполнении конверсионных операциях".
  • 02.08.2018
    • изменено
      • Доработаны проводки в следующих разделах в части удержания налога с клиентов-юридических лиц, являющихся нерезидентами:
      • "Биржевые сделки\ Операция расчетов по биржевым контрактам\ Операция Расчетов по ПИ на срочном рынке\ Табл. 3. Проводки операции расчетов по биржевым контрактам".
      • "Внебиржевые сделки и сделки Т+3\ Покупка/продажа внебиржевого форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа"\ Табл. 9. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Внебиржевой форвард" и сделки Т+3 вида "Покупка/продажа".
      • "Внебиржевые сделки и сделки Т+3\ Покупка/продажа внебиржевого опциона\ Табл. 12. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Внебиржевой опцион".
      • "Внебиржевые сделки и сделки Т+3\ Внебиржевая операция "Валютный СВОП" и сделка Т+3 "Валютный СВОП не ПФИ"\ Табл. 15. Проводки, формируемые при исполнении сделок "Валютный СВОП" и "Валютный СВОП не ПФИ".
      • "Внебиржевые сделки и сделки Т+3\ Обмен процентными платежами в операции "Процентный СВОП"\ Табл. 18. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Процентный СВОП".
      • В разделе "Конверсионные операции\ Табл. 21. Проводки, формируемые при исполнении конверсионных операций" доработано описание проводок по списанию сумм переоценки.
  • 09.06.2018
    • изменено
      • Во введение добавлена информация о новом руководстве "Взаимодействие с репозитарием".
  • 09.04.2018
    • изменено
      • Доработано описание проводок в главе "Конверсионные операции".
  • 19.02.2018
    • изменено
      • Изменены контактные данные компании на последней странице.
  • 31.08.2017
    • изменено
      • Добавлена информация об особенностях заполнения шифра\вида операции в проводках в разделах:
      • "Биржевые сделки".
      • "Внебиржевые сделки и сделки Т+3".
      • "Конверсионные операции".
  • 18.07.2017
    • изменено
      • Доработано описание проводок в разделах:
      • "Биржевые сделки\ Операция расчетов по биржевым контрактам\ Операция Расчетов по ПИ на валютном рынке\ Табл. 6. Проводки операции расчетов на валютном рынке".
      • "Конверсионные операции\Табл. 21. Проводки, формируемые при исполнении конверсионных операциях".
  • 22.12.2016
    • добавлено
      • В главу "Операция расчетов по биржевым контрактам" добавлен новый раздел "Операция расчетов по ПИ на валютном рынке" со следующими подразделами:
      • "Табл. 4. Шаги операции расчетов на валютном рынке".
      • "Табл. 5. Категории учета в расчетов на валютном рынке".
      • "Табл. 6. Проводки операции расчетов на валютном рынке".
    • изменено
      • В разделе "Внебиржевые сделки и сделки Т+3\ Покупка/продажа внебиржевого форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа"\ Табл. 9. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Внебиржевой форвард" и сделки Т+3 вида "Покупка/продажа" доработано описание проводок по учету ГО, Вариационной маржи, оплате комиссий бирже, а также по исполнению контракта, если контрагентом по сделке является Биржа.
      • Изменены контактные данные компании на последней странице.
  • 23.09.2016
    • изменено
      • В разделе "Внебиржевые сделки и сделки Т+3\ Покупка/продажа внебиржевого опциона\ Табл. 9. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Внебиржевой опцион" доработано описание проводок Лаб1 и Лаб2.
      • В разделе "Внебиржевые сделки и сделки Т+3\ Покупка/продажа внебиржевого форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа"\ Табл. 6. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Внебиржевой форвард" и сделки Т+3 вида "Покупка/продажа" доработано описание проводок Лаб1 и Лаб2.
      • В руководстве сторонние системы и источники данных "ММВБ" переименованы в "MOEX", "РТС" – в "FORTS".
  • 08.08.2016
    • изменено
      • В раздел "Конверсионные операции\ Табл. 18. Проводки, формируемые при исполнении конверсионных операциях" добавлено описание проводок по банкнотным сделкам.
  • 28.06.2016
    • изменено
      • В разделе "Внебиржевые сделки и сделки Т+3\ Покупка/продажа внебиржевого форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа"\ Табл. 6. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Внебиржевой форвард" и сделки Т+3 вида "Покупка/продажа" доработано описание проводок по исполнению поставочных контрактов, а также по снятию требований/обязательств с внебаланса, и по переносу по срокам на внебалансе.
      • В разделе "Внебиржевые сделки и сделки Т+3\ Покупка/продажа внебиржевого опциона\ Табл. 9. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Внебиржевой опцион" доработано описание проводок по снятию требований/обязательств с внебаланса, а также по переносу по срокам на внебалансе.
      • В разделе "Внебиржевые сделки и сделки Т+3\ Внебиржевая операция "Валютный СВОП" и сделка Т+3 "Валютный СВОП не ПФИ"\ Табл. 12. Проводки, формируемые при исполнении сделок "Валютный СВОП" и "Валютный СВОП не ПФИ" доработано описание проводок группы "К" по переносу по срокам на внебалансе.
      • В разделе "Конверсионные операции\ Табл. 17. Категории учета, используемые в конверсионных операциях" в таблицу добавлены категории "Форвард, РПИ".
      • В разделе "Конверсионные операции\ Табл. 18. Проводки, формируемые при исполнении конверсионных операциях" доработано описание проводок.
  • 25.04.2016
    • добавлено
      • Внимание!Руководство пользователя "Бухгалтерские проводки в подсистеме "Бэк-офис операций с производными инструментами" переименовано в "Бухгалтерские проводки в подсистеме "Бэк-офис финансовых инструментов срочных сделок и конверсионных операций".

        Добавлена новая глава "Конверсионные операции", в которой приведено описание категорий учета, шагов операций и проводок, используемых при учете конверсионных операций вида "Покупка/продажа" и "СВОП".
    • изменено
      • По всему документу подсистема "Бэк-офис операций с производными инструментами" переименована в "Бэк-офис финансовых инструментов срочных сделок и конверсионных операций".
      • В разделе "Биржевые сделки\ Операция расчетов по биржевым контрактам\ Табл. 2. Категории учета в операции расчетов по биржевым контрактам" доработано описание используемых категорий учета.
      • В разделе "Биржевые операции\ Операция расчетов по биржевым контрактам\ Табл. 3. Проводки операции расчетов по биржевым контрактам" доработано описание исполняемых проводок.
      • Глава "Внебиржевые сделки" переименована в "Внебиржевые сделки и сделки Т+3".
      • В главу "Внебиржевые сделки и сделки Т+3" внесены следующие изменения:
      • Раздел "Покупка/продажа внебиржевого форварда" переименован в "Покупка/продажа внебиржевого форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа".
      • Раздел "Покупка/продажа внебиржевого форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа"\ Табл. 4. Шаги обработки сделки "Внебиржевой форвард" переименован в "Покупка/продажа внебиржевого форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа"\ Табл. 4. Шаги обработки сделки "Внебиржевой форвард" и сделки Т+3 вида "Покупка/продажа". Также из раздела удалено описание блока шагов "Промежуточный платеж".
      • Раздел "Покупка/продажа внебиржевого форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа"\ Табл. 5. Категории учета, используемые в операции "Внебиржевой форвард" переименован в "Покупка/продажа внебиржевого форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа"\ Табл. 5. Категории учета, используемые в операции "Внебиржевой форвард" и сделке Т+3 вида "Покупка/продажа". Также в разделе исправлены номера балансовых счетов в категориях учета "Доходы ПФИ" и "Расходы ПФИ"
      • Раздел "Покупка/продажа внебиржевого форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа"\ Табл. 6. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Внебиржевой форвард" переименован в "Покупка/продажа внебиржевого форварда и сделка Т+3 вида "Покупка/продажа"\ Табл. 6. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Внебиржевой форвард" и сделки Т+3 вида "Покупка/продажа". Также в разделе доработано описание формируемых проводок бухгалтерского учета.
      • В разделе "Покупка/продажа внебиржевого опциона\ Табл. 8. Категории учета, используемые в операции "Внебиржевой опцион" исправлены номера балансовых счетов в категориях учета "Доходы ПФИ" и "Расходы ПФИ".
      • В разделе "Покупка/продажа внебиржевого опциона\ Табл. 9. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Внебиржевой опцион" доработано описание формируемых проводок бухгалтерского учета.
      • Раздел "Покупка/продажа или продажа/покупка валютного СВОПа" переименован в "Внебиржевая операция "Валютный СВОП" и сделка Т+3 "Валютный СВОП не ПФИ".
      • Раздел "Внебиржевая операция "Валютный СВОП" и сделка Т+3 "Валютный СВОП не ПФИ"\ Табл. 10. Шаги обработки сделок "Валютный СВОП" переименован в "Внебиржевая операция "Валютный СВОП" и сделка Т+3 "Валютный СВОП не ПФИ"\ Табл. 10. Шаги обработки сделок "Валютный СВОП"и "Валютный СВОП не ПФИ".
      • Раздел "Внебиржевая операция "Валютный СВОП" и сделка Т+3 "Валютный СВОП не ПФИ"\ Табл. 11. Категории учета, используемые в операциях "Валютный СВОП" переименован в "Внебиржевая операция "Валютный СВОП" и сделка Т+3 "Валютный СВОП не ПФИ"\ Табл. 11. Категории учета, используемые в операциях "Валютный СВОП" и "Валютный СВОП не ПФИ". Также в разделе доработано описание используемых категорий учета.
      • Раздел "Внебиржевая операция "Валютный СВОП" и сделка Т+3 "Валютный СВОП не ПФИ"\ Табл. 12. Проводки, формируемые при исполнении сделок "Валютный СВОП" переименован в Раздел "Внебиржевая операция "Валютный СВОП" и сделка Т+3 "Валютный СВОП не ПФИ"\ Табл. 12. Проводки, формируемые при исполнении сделок "Валютный СВОП" и "Валютный СВОП не ПФИ". Также в разделе доработано описание формируемых проводок бухгалтерского учета.
      • В разделе "Обмен процентными платежами в операции "Процентный СВОП"\ Табл. 14. Категории учета, используемые в операции "Процентный СВОП" исправлены номера балансовых счетов в категориях учета "Доходы ПФИ" и "Расходы ПФИ".
  • 27.11.2015
    • изменено
      • Доработаны категории учета, используемые при выполнении операций в подсистеме, в следующих подразделах:
      • "Биржевые сделки\ Табл. 2. Категории учета в операции расчетов по биржевым контрактам".
      • "Внебиржевые сделки\ Табл. 5. Категории учета, используемые в операции "Внебиржевой форвард".
      • "Внебиржевые сделки\ Табл. 8. Категории учета, используемые в операции "Внебиржевой опцион".
      • "Внебиржевые сделки\ Табл. 11. Категории учета, используемые в операции "Валютный СВОП".
      • "Внебиржевые сделки\ Табл. 14. Категории учета, используемые в операции "Процентный СВОП".
  • 22.09.2015
    • изменено
      • Добавлена ссылка на руководство с перечнем лицензий.
  • 16.07.2015
    • изменено
      • В разделе "Биржевые сделки\ Проводки операции расчетов по биржевым контрактам" добавлено описание проводок про учету доходов/расходов по вариационной марже для валютных фьючерсов.
      • В раздел "Внебиржевые сделки\ Проводки, формируемые при исполнении сделки "Валютный СВОП" внесены следующие изменения:
      • доработано описание проводок группы М;
      • добавлено описание проводок группы П;
      • добавлено описание проводок, формируемых при оплате комиссий посреднику (бирже) и банку.
  • 23.03.2015
    • изменено
      • В разделе "Внебиржевые сделки\ Покупка/продажа внебиржевого форварда\ Табл. 5. Категории учета, используемые в операции "Внебиржевой форвард" добавлено описание КУ "Предв.затраты, ц/б".
      • В разделе "Внебиржевые сделки\ Покупка/продажа внебиржевого форварда\Табл. 6. Проводки, формируемые при исполнении сделки "Внебиржевой форвард" доработано описание проводок группы Г по оплате комиссий посреднику.
  • 28.11.2014
    • изменено
      • Доработано описание бухгалтерских проводок в разделе "Биржевые сделки\ Операция расчетов по биржевым контрактам\ Табл. 3. Проводки операции расчетов по биржевым контрактам".
  • 14.07.2014
    • изменено
      • Доработано описание бухгалтерских проводок в следующих разделах:
      • "Биржевые сделки\ Операция расчетов по биржевым контрактам\ Проводки операции расчетов по биржевым контрактам".
      • "Внебиржевые сделки\ Покупка/продажа или продажа/покупка валютного СВОПа".
      • "Внебиржевые сделки\ Обмен процентными платежами в операции "Процентный СВОП".
  • 10.06.2014
    • изменено
      • • Переработано описание используемых категорий учета и бухгалтерских проводок в следующих разделах:
        • "Биржевые сделки\ Операция расчетов по биржевым контрактам".
        • "Внебиржевые сделки\ Покупка/продажа внебиржевого форварда".
        • "Внебиржевые сделки\Покупка/продажа внебиржевого опциона".
        • В главе "Внебиржевые сделки" доработано описание бухгалтерских проводок в следующих разделах:
        • "Покупка/продажа или продажа/покупка валютного СВОПа".
        • "Обмен процентными платежами в операции "Процентный СВОП".
  • 28.05.2013
    • изменено
      • Актуализирована информация по проводкам.
  • 12.02.2013
    • изменено
      • Актуализирована информация по проводкам.
      • Информация о проводках внутреннего учета перенесена в Руководство "Ведение внутреннего учета в АС RS-Securities V.6".