Войти | Регистрация | Забыли пароль?
Сервисы поддержки I-поддержка Форумы Примеры Новости База знаний Видеоролики Документация
Сервисы поддержки / Документация / Бухгалтерские проводки в подсистеме "Бэк-офис операций с ценными бумагами

Бухгалтерские проводки в подсистеме "Бэк-офис операций с ценными бумагами

Скачать документ(SecurAccounting.pdf, 1002014)
Тип документа:Руководство пользователя
Продукт:RS-Bank V.6.20.031.92
Разделы:FinMarkets
Дата документа:03.04.2025

Описание документа

В Руководстве приведено описание категорий учета и бухгалтерских проводок, используемых при работе в подсистеме "Бэк-офис операций с ценными бумагами" АС RS-FinMarkets.

Изменения документа

  • 03.04.2025
    • изменено
      • Изменены контактные данные компании на последней странице.
  • 28.06.2024
    • изменено
      • Изменены контактные данные компании.
  • 01.09.2023
    • изменено
      • Изменены контактные данные компании на последней странице.
  • 29.05.2023
    • изменено
      • В разделе "Сервисные операции\ Операции списания и зачисления денежных средств\ Табл. 32. Проводки операции списания и зачисления денежных средств" доработано описание формируемых проводок.
  • 16.12.2022
    • изменено
      • Изменены контактные данные компании.
  • 31.05.2022
    • изменено
      • Изменены контактные данные компании на последней странице.
  • 10.11.2021
    • изменено
      • Изменены стили.
  • 24.09.2021
    • изменено
      • Изменены контактные данные компании на последней странице.
  • 09.08.2021
    • изменено
      • Доработано описание проводок операции резервирования для вида резерва "РПР".
  • 24.06.2021
    • изменено
      • Доработано описание проводок по удержанию налога в операциях возврата дивидендов.
      • Доработано описание категорий учета и проводок по удержанию и перечислению налога в операциях списания\зачисления денежных средств.
  • 11.05.2021
    • изменено
      • Доработано описание категорий учета "Обеспечение" и итоговых проводок клиринга в разделе "Сервисные операции\Операции расчетов с биржей".
      • Добавлено описание проводок операции объединения выпусков ц/б в раздел "Сервисные операции\Глобальные операции над выпусками".
      • Доработано описание проводок списания корректировок с учетом настройки SECUR\РЕКЛАСС.В ПКУ. КОРРЕКТ.СТ-ТИ в разделе "Сервисные операции\Операции перемещения".
      • Доработано описание категории учета "+%ДЦ/б" и проводок с учетом этой категории в разделах:
      • "Сервисные операции\Глобальные операции над выпусками".
      • "Сервисные операции\Операции начисления дохода\расхода".
  • 17.03.2021
    • изменено
      • Доработано описание проводок по удержанию и возврату налога в разделе "Сервисные операции\Операции списания и зачисления денежных средств".
      • Доработано описание итоговых проводок клиринга в разделе "Сервисные операции\Операции расчетов с биржей".
  • 25.12.2020
    • изменено
      • Доработано описание категорий учета и проводок по операциям получения дивидендов по сделкам РЕПО.
      • Доработано описание проводок по переводу и возврату обеспечения в валюте с/на корсчет.
      • Доработано описание проводок по операциям переоценки сделок на внебалансе.
  • 01.09.2020
    • изменено
      • RS-Securities V.6 и RS-Dealing V.6 переименованы в RS-FinMarkets.
  • 15.07.2020
    • изменено
      • Уточнены счета в проводках по долевым ц/б в операции резервирования.
      • Добавлена проводка по переводу между субсчетами ДБО в операции списания\зачисления денежных средств.
      • Доработано описание проводок операции получения дивидендов от эмитента с учетом настройки SECUR\ИСПОЛЬЗОВАТЬ СЧ.60301.
  • 28.05.2020
    • изменено
      • Полностью переработано описание категорий учета и проводок операции расчетов с биржей.
  • 26.02.2020
    • изменено
      • Доработано описание категорий учета и проводок сервисной операции перемещения ц/б.
  • 18.12.2019
    • изменено
      • Доработано описание категорий учета и проводок сервисных операций переноса по счетам срочности, переоценки ц/б и срочных сделок.
  • 11.09.2019
    • изменено
      • На последней странице изменены контактные данные компании.
  • 23.07.2019
    • изменено
      • Описание проводок операций начисления доходов/расходов ОЭБ и перечисления средств платежному агенту перенесено в Руководство "Обработка эмиссионных ценных бумаг, выпущенных банком".
  • 10.06.2019
    • изменено
      • В соответствии с 579-П переработано описание проводок операции резервирования в разделе "Сервисные операции\Операции резервирования".
  • 28.02.2019
    • добавлено
      • Добавлены разделы:
      • "Сервисные операции\Операции получения дивидендов от эмитента".
      • "Сервисные операции\Операции получения дивидендов по сделкам РЕПО (от контрагента)".
      • "Сервисные операции\Операции перевода обеспечения ц/б".
      • "Сервисные операции\ Операции начисления доходов/расходов по ОЭБ".
      • "Сервисные операции\ Операции перечисления средств платежному агенту".

    • изменено
      • Переработано описание категорий учета и проводок в разделе "Сервисные операции\Операции переоценки ц/б".
      • Доработано описание проводок операции возврата дивидендов по удержанию налога.
      • Доработано описание категорий учета и проводок сервисной операции резервирования.

  • 06.11.2018
    • изменено
      • Описание проводок сервисной операции бухгалтерского учета вынесено в отдельное руководство "Проводки сервисной операции бухгалтерского учета".
      • Переработано описание категорий учета и проводок операции резервирования и начисления дохода/расхода.

  • 02.08.2018
    • изменено
      • В разделе "Сервисные операции\ Операции бухгалтерского учета" доработаны описание проводок в части удержания налога с клиентов-юридических лиц, являющихся нерезидентами, в следующих подразделах:
      • "Табл. 41. Проводки по сделкам продажи ц\б клиента".
      • "Табл. 45. Проводки по второй части сделки обратного РЕПО ц/б клиента на бирже".
      • "Табл. 49. Проводки по второй части сделки обратного РЕПО ц/б клиента".
      • "Табл. 53. Проводки по второй части сделки прямого РЕПО ц/б клиента на бирже".
      • "Табл. 58. Проводки по сделкам прямого РЕПО на корзину ценных бумаг".
      • "Табл. 59. Проводки по сделкам междилерского обратного РЕПО и обратного РЕПО с Центральным контрагентом на корзину ценных бумаг".

  • 09.06.2018
    • изменено
      • Добавлено описание проводок для клиентских операций в следующие разделы:
      • "Сервисные операции\Операции бухгалтерского учета\Табл. 60. Проводки по сделкам прямого РЕПО с КСУ на бирже".
      • "Сервисные операции\Операции бухгалтерского учета\Табл. 61. Проводки по сделкам обратного РЕПО с КСУ на бирже".

  • 09.04.2018
    • добавлено
      • Добавлен раздел "Сервисные операции\Операции возврата дивидендов".
  • 19.02.2018
    • изменено
      • Изменены контактные данные компании на последней странице.
  • 25.12.2017
    • изменено
      • Доработано описание шагов и проводок по операциям списания и зачисления денежных средств.
      • Доработано описание следующих проводок:
      • Проводки по второй части сделки обратного РЕПО ц/б клиента на бирже.
      • Проводки по второй части сделки обратного РЕПО ц/б клиента.
      • Проводки по второй части сделки прямого РЕПО ц/б клиента на бирже.
      • Проводки по второй части сделки прямого РЕПО ц/б клиента.
      • Проводки по сделкам междилерского обратного РЕПО и обратного РЕПО с Центральным контрагентом на корзину ценных бумаг.
      • Проводки по сделкам прямого РЕПО на корзину ценных бумаг.
  • 25.10.2017
    • изменено
      • Доработано описание следующих проводок:
      • по второй части собственной сделки обратного РЕПО на бирже;
      • по сделкам прямого РЕПО на корзину ценных бумаг.

  • 31.08.2017
    • изменено
      • Доработано описание проводок по сделкам продажи банком собственных ц\б и покупки ц\б банком.
  • 18.04.2017
    • изменено
      • Уточнены шаблоны балансовых счетов категорий 1273 +Маржа, РЕПО, 1274 -Маржа, РЕПО.
  • 01.03.2017
    • изменено
      • Доработано описание проводок в операциях привлечения займа.
  • 23.12.2016
    • изменено
      • Во введении удалена ссылка на руководство "Расчет налога на прибыль организаций в АС RS-Securities V.6".
      • Изменены контактные данные компании на последней странице.
  • 07.11.2016
    • добавлено
      • Добавлено описание проводок привлечения и размещения займа.
    • изменено
      • Во введение добавлены ссылки на руководства "Расчет налога на прибыль организаций в АС RS-Securities V.6" и "Расчет НДФЛ по договорам брокерского облуживания в АС RS-Securities V.6".
      • Добавлены условия формирования следующих проводок:
      • По операции неттинга.
      • По операции списания и зачисления денежных средств.
      • По первой части собственной сделки обратного РЕПО.
      • По второй части собственной сделки обратного РЕПО.
      • По первой части сделки обратного РЕПО БПП для клиента.
      • По второй части сделки обратного РЕПО ц/б клиента.
      • По сделкам продажи банком собственных ц\б.
      • По сделкам продажи ц\б клиента.
      • По сделкам покупки ц\б банком.
      • По сделкам покупки ц\б для клиента.
      • По первой части собственной сделки прямого РЕПО.
      • По второй части собственной сделки прямого РЕПО.
      • По первой части сделки прямого РЕПО (покупки) ц/б для клиента.
      • По второй части сделки прямого РЕПО ц/б клиента.
      • По операциям расчетов с биржей.
      • По операциям получения паев банком.
      • По операциям получения паев клиентом.
      • По второй части собственной сделки прямого РЕПО на бирже.
      • По второй части собственной сделки обратного РЕПО на бирже.
      • По сделкам прямого РЕПО на корзину ценных бумаг.
      • По сделкам междилерского обратного РЕПО и обратного РЕПО с Центральным контрагентом на корзину ценных бумаг.
  • 08.08.2016
    • изменено
      • Доработано описание следующих проводок:
      • по операции частичного погашения собственных ц\б;
      • по сделкам прямого РЕПО на корзину ценных бумаг;
      • по сделкам междилерского обратного РЕПО и обратного РЕПО с Центральным контрагентом на корзину ценных бумаг;
      • по второй части собственной сделки прямого РЕПО на бирже;
      • по второй части собственной сделки прямого РЕПО.
  • 28.06.2016
    • изменено
      • Доработано описание проводок следующих проводок:
      • по сделкам покупки ц\б банком;
      • по второй части собственной сделки прямого РЕПО на бирже;
      • по второй части собственной сделки обратного РЕПО на бирже;
      • по второй части собственной сделки прямого РЕПО;
      • по сделкам прямого РЕПО на корзину ценных бумаг;
      • по сделкам обратного РЕПО с Центральным контрагентом на корзину ценных бумаг;
      • по второй части сделки обратного РЕПО ц/б клиента на бирже;
      • по второй части сделки прямого РЕПО ц/б клиента на бирже.
  • 25.04.2016
    • изменено
      • Добавлено описание проводок по сделкам РЕПО с КСУ и операциям выдачи/погашения КСУ.
      • Доработано описание проводок:
      • по операциям полного погашения собственных ц\б;
      • по операциям частичного погашения собственных ц\б;
      • по операциям погашения купона по собственным ц\б;
      • по второй части собственной сделки обратного РЕПО;
      • по первой части собственной сделки прямого РЕПО;
      • по второй части собственной сделки прямого РЕПО;
      • по сделкам продажи банком собственных ц\б.
      • по сделкам прямого РЕПО на корзину ценных бумаг;
      • по первой части собственной сделки прямого РЕПО на бирже;
      • по второй части собственной сделки прямого РЕПО на бирже;
      • по расчетам на бирже, выполняемым в сервисной операции бухгалтерского учета;
      • по перемещению ц\б.
  • 11.02.2016
    • изменено
      • Доработано описание проводок:
      • по операциям переоценки НВПИ;
      • по операциям частичного погашения собственных ц\б;
      • по операциям погашения купона по собственным ц\б;
      • по сделкам покупки ц\б банком;
      • проводок по сделкам продажи банком собственных ц\б по отражению финансового результата;
      • по второй части собственной сделки обратного РЕПО на бирже;
      • по второй части собственной сделки обратного РЕПО;
      • по сделкам прямого РЕПО на корзину ценных бумаг по переносу премии при выполнении компенсационных взносов ценными бумагами;
      • по сделкам обратного РЕПО с Центральным контрагентом на корзину ценных бумаг.
  • 07.12.2015
    • изменено
      • Доработано описание проводок и категорий учета по следующим операциям:
      • по второй части собственной сделки обратного РЕПО на бирже;
      • по второй части сделки обратного РЕПО ц/б клиента на бирже;
      • по первой части сделки обратного РЕПО (покупки) ц/б на бирже для клиента;
      • по второй части собственной сделки обратного РЕПО;
      • по второй части сделки обратного РЕПО ц/б клиента;
      • по сделкам обратного РЕПО с Центральным контрагентом на корзину ценных бумаг;
      • по сделкам неттинга;
      • по первой части сделки РЕПО (покупки) ц/б для клиента;
      • по первой части сделки прямого РЕПО (покупки) ц/б на бирже для клиента;
      • по первой части сделки прямого РЕПО (покупки) ц/б для клиента;
      • по второй части сделки прямого РЕПО ц/б клиента;
      • по второй части сделки прямого РЕПО ц/б клиента на бирже;
      • по второй части собственной сделки прямого РЕПО на бирже;
      • по второй части собственной сделки прямого РЕПО;
      • по сделкам прямого РЕПО на корзину ценных бумаг;
      • по сделкам покупки ц\б клиенту;
      • по сделкам продажи ц\б клиента;
      • по сделкам продажи банком собственных ц\б;
      • по расчетам на бирже;
      • глобальной операции над выпусками;
      • операции начисления дохода\расхода;
      • по перемещению ц\б;
      • операции полного погашения собственных ц\б;
      • операции частичного погашения собственных ц\б;
      • операции погашения купона по собственным ц\б;
      • по расчетам на бирже операции бухгалтерского учета.
      • по операциям переоценки и переоценки НВПИ.
      • Проводки по сделкам покупки ц\б банком.
      • Проводки по сделкам продажи банком собственных ц\б.
      • Проводки операции конвертации ц\б, принадлежащих банку.
      • Проводки по операции резервирования.
  • 22.09.2015
    • изменено
      • Добавлена ссылка на руководство с перечнем лицензий.
      • Доработано описание проводок по операции переоценки.
      • Доработано описание следующих проводок операции бухгалтерского учета:
      • Проводки по второй части собственной сделки прямого РЕПО на бирже.
      • Проводки по второй части собственной сделки прямого РЕПО.
      • Проводки по сделкам прямого РЕПО на корзину ценных бумаг.
      • Проводки по второй части собственной сделки обратного РЕПО на бирже.
      • Проводки по второй части собственной сделки обратного РЕПО.
      • Проводки по второй части сделки прямого РЕПО ц/б клиента на бирже.
  • 24.07.2015
    • изменено
      • Доработано описание следующих проводок:
      • Проводки по второй части собственной сделки обратного РЕПО на бирже.
      • Проводки по второй части собственной сделки обратного РЕПО.
      • Проводки по сделкам обратного РЕПО с Центральным контрагентом на корзину ценных бумаг.
      • Проводки по первой части собственной сделки прямого РЕПО.
      • Проводки по второй части собственной сделки прямого РЕПО.
      • Проводки по второй части сделки прямого РЕПО ц/б клиента.
      • Проводки по сделкам прямого РЕПО на корзину ценных бумаг.
      • Проводки по второй части собственной сделки прямого РЕПО на бирже.
      • Проводок по операциям получения паев.
  • 18.05.2015
    • изменено
      • Уточнены условия формирования проводок по счету 91419 для операций переоценки ц/б, сделок прямого РЕПО на корзину ценных бумаг, второй части собственной сделки прямого РЕПО.
      • Доработано описание проводок по учету премии в операциях перемещения ценных бумаг.
      • Доработано описание проводок по учету купонов и частичных погашений:
      • по второй части собственной сделки прямого РЕПО на бирже;
      • по второй части собственной сделки прямого РЕПО;
      • по сделкам прямого РЕПО на корзину ценных бумаг.
  • 17.03.2015
    • изменено
      • Доработано описание категорий учета и проводок по операциям конвертации ценных бумаг.
      • В сервисной операции бухгалтерского учета доработано описание проводок в:
      • по первой части собственной сделки прямого РЕПО на бирже;
      • по первой части собственной сделки прямого РЕПО;
      • по сделкам прямого РЕПО на корзину ценных бумаг;
      • по второй части собственной сделки прямого РЕПО на бирже.
      • по второй части собственной сделки обратного РЕПО на бирже;
      • по второй части собственной сделки обратного РЕПО;
      • по сделкам обратного РЕПО с Центральным контрагентом на корзину ценных бумаг;
      • по сделкам покупки ц/б банком в сервисной операции бухгалтерского учета.
  • 23.01.2015
    • изменено
      • Доработано описание проводок в следующих операциях:
      • переоценки ценных бумаг;
      • перемещения ценных бумаг;
      • по сделкам покупки ц\б банком;
      • по сделкам продажи банком собственных ц\б;
      • по сделкам продажи ц\б клиента;
      • по первой части собственной сделки прямого РЕПО на бирже;
      • по второй части собственной сделки прямого РЕПО на бирже;
      • по первой части собственной сделки прямого РЕПО;
      • по второй части собственной сделки прямого РЕПО;
      • по первой части сделки РЕПО (покупки) ц/б для клиента;
      • по второй части собственной сделки обратного РЕПО на бирже;
      • по второй части собственной сделки обратного РЕПО;
      • по сделкам прямого РЕПО на корзину ценных бумаг;
      • по сделкам обратного РЕПО с Центральным контрагентом на корзину ценных бумаг.
  • 17.11.2014
    • изменено
      • Для операций переоценки:
      • Добавлена информация о категориях учета 1241 "Треб, с н.с., корзина", "1243 - ОД, корзина", 1242 "Ц/б, Корзина ПВО", 1244 "Обяз, с н.с., корзина".
      • Доработано описание проводок с учетом новых категорий учета.
      • Доработана схема проводок для операций перемещения с учетом категории учета 1253 "Наш портфель ПКУ, ц/б".
      • Доработана схема проводок сервисной операции бухгалтерского учета с учетом категорий учета "Ц/б, корзина ПВО", "-ОД, корзина", 1253 "Наш портфель ПКУ, ц/б", 1245 "Ц/б, ПВО_БПП, Корзина".
      • Добавлено описание проводок по сделкам РЕПО с ЦК на корзину ценных бумаг.
  • 13.10.2014
    • изменено
      • Доработано описание категорий учета и проводок по следующим операциям:
      • Глобальные операции над выпусками.
      • Операции погашения ц/б.
      • Операции конвертации ц/б.
      • Операции продажи банком собственных ц\б.
      • Операции перемещения ц/б.
      • Операции переоценки ц/б.
  • 18.08.2014
    • изменено
      • Доработано описание категорий учета и проводок для операций расчетов с биржей и бухгалтерского учета.
  • 18.07.2014
    • изменено
      • Доработано описание категорий учета и проводок для операций расчетов с биржей и бухгалтерского учета.
  • 10.06.2014
    • изменено
      • • Доработано описание категорий учета и проводок для операции переоценки ц/б.
        • Доработано описание проводок по сделкам прямого РЕПО на корзину ценных бумаг.
        • Удалена информация о проводках по РСС в:
        • Табл. 36. Проводки по сделкам покупки ц\б банком.
        • Табл. 38. Проводки по сделкам продажи банком собственных ц\б.
        • Доработано описание проводок по процентам РЕПО в неттинге в разделах:
        • Табл. 45. Проводки по второй части собственной сделки обратного РЕПО.
        • Табл. 53. Проводки по второй части собственной сделки прямого РЕПО.
        • Табл. 59. Проводки по сделкам неттинга.