Предусмотрен учет следующих видов производных инструментов:

•Биржевые:

•поставочные и расчетные фьючерсы на валюты;

•поставочные и расчетные опционы (европейские и американские) на валюты;

•Внебиржевые:

•поставочные и расчетные форварды на валюту;

•поставочные и расчетные опционы на валюту;

•SWAP на валюту (валютный СВОП).

•Сделки Т+3:

•поставочные сделки покупки/продажи валюты;

•поставочные валютные СВОПы, которые не признаны ПФИ.

•Ведение реестра биржевых сделок покупки/продажи и операций исполнения фьючерсов и опционов.

•Возможность импорта биржевой информации о заключенных сделках и операциях исполнения контрактов, импорт расчетных цен фьючерсов, сумм вариационной маржи и биржевых комиссий по позициям.

•Ведение позиций, т. е. текущего объема требований и обязательств банка или его клиента по данному производному инструменту на данной бирже (или у брокера).

•Учет биржевых контрактов "По позиции" или "По сделке":

•При варианте учета "По позиции" система не отслеживает суммы вариационной маржи, справедливой стоимости по каждой сделке. Эти суммы отражаются на Позиции (как суммарные сведения по сделкам). Счета по учету требований/обязательств на внебалансе, справедливой стоимости, счета выбытия открываются в разрезе Позиций.

•При варианте учета "По сделке" все необходимые суммы для учета контрактов хранятся в разрезе сделок. Бухгалтерский учет, учет на внебалансе ведется так же в разрезе сделок. При этом объект "Позиция" в системе создается, но суммы, которые он содержит, недоступны для редактирования и выводятся только в информативных целях. Итоговые суммы для Позиции рассчитываются как суммарные данные по сделкам, учитываемым по данной Позиции.

•Выполнение расчетов с биржей или брокером через операцию расчетов на срочном и валютном рынках биржи. В рамках данных операции выполняются следующие действия:

•перевод средств на биржу/брокеру;

•учет сумм гарантийного обеспечения;

•расчет и оплата итоговых сумм (справедливой стоимости, а также платежей по расчетам с биржей/брокером, клиентом – вариационной маржи, премий и комиссий, гарантийного обеспечения);

•корректировка внебалансовых счетов;

•перенос требований и обязательств на внебалансе по счетам срочности;

•формирование сводных проводок;

•возврат средств с биржи/брокера.

Выполнение расчетов с биржей сопровождается формированием необходимых проводок по счетам бухгалтерского и внутреннего учета.

•Документарное сопровождение сделок и операций с производными инструментами. Регистрация поступивших документов, а также документов, оформленных в ходе исполнения сделок и операций с производными финансовыми инструментами. Печать документов в соответствии с заданными для них шаблонами.

Подробнее см. раздел "Технология обработки биржевых контрактов" Руководства "Бэк-офис финансовых инструментов срочных сделок и конверсионных операций".

•Ведение реестра внебиржевых сделок: покупки/продажи форвардов и опционов, а также сделок СВОП.

•Ведение реестра сделок Т+3: покупки/продажи валюты, а также сделок СВОП на валюту.

•Сопровождение сделок:

•первоначальное признание производных финансовых инструментов;

•перенос требований и обязательств на внебалансе по счетам срочности;

•переоценка справедливой стоимости;

•обработка платежей по расчетам с клиентом, посредником (брокером или биржей), контрагентом, в том числе по гарантийному обеспечению, вариационной марже, комиссиям и другим промежуточным выплатам;

•исполнение сделок.

Учет внебиржевых сделок и сделок Т+3 ведется посделочно, т. е. все расчеты и формирование проводок выполняются в разрезе сделок.

•Документарное сопровождение сделок. Регистрация поступивших документов, а также документов, оформленных в ходе исполнения сделок. Печать документов в соответствии с заданными для них шаблонами.

Подробнее см. раздел "Технология обработки внебиржевых контрактов и сделок Т+3" Руководства "Бэк-офис финансовых инструментов срочных сделок и конверсионных операций".

•Ведение реестра конверсионных сделок: покупки/продажи валюты на биржевом и внебиржевом рынке, операций покупки (продажи) валюты с одновременным заключением сделки обратной продажи (покупки) той же суммы валюты через определенный срок (СВОП).

•Сопровождение сделок:

•постановка требований и обязательств на внебалансовый и балансовый учет;

•исполнение требований и обязательств по сделкам;

•квитовка платежей: полная квитовка поступивших в банк платежей с планируемыми платежами бэк-офиса;

•неттинг платежей: зачет встречных требований банка и его контрагента на определенную дату.

•Документарное сопровождение конверсионных операций. Регистрация поступивших документов, а также документов, оформленных в ходе исполнения сделок. Печать документов в соответствии с заданными для них шаблонами.

Взимание комиссий в подсистеме выполняется в соответствии с договорами обслуживания, в которых содержатся условия расчета и оплаты комиссий.

Суммы комиссий по биржевым сделкам могут быть рассчитаны автоматически (если для комиссии задан алгоритм расчета), введены пользователем вручную или импортированы из биржевых файлов. Оплата комиссий по биржевым сделкам выполняется в рамках операции расчетов по ПФИ, на шаге "Оплата итоговых сумм".

Комиссии по внебиржевым сделкам взимаются в рамках выполнения операции расчетов по внебиржевым сделкам. Суммы комиссий по внебиржевым сделкам могут быть рассчитаны автоматически, если для комиссии задан алгоритм расчета, или введены пользователем вручную. При оплате комиссий по биржевым и внебиржевым сделкам формируются необходимые проводки.

Также реализована возможность взимания комиссий с использованием общесистемного механизма.

Подробнее см. раздел "Технология взимания комиссий" Руководства "Бэк-офис финансовых инструментов срочных сделок и конверсионных операций".

В подсистеме реализованы следующие виды сервисных операций с производными инструментами:

•Переоценка производных инструментов. Переоценка учитываемых на внебалансе требований и обязательств собственных сделок с производными инструментами в связи с изменением следующих параметров:

•рыночной цены базового актива (ценных бумаг или артикула);

•курса кредитного индекса, номинала, периода расчета, даты фиксации или даты платежа в графике процентных платежей.

•Переоценка внебиржевых контрактов по их текущей справедливой стоимости. Расчет справедливой стоимости выполняется по алгоритму, заданному в анкете внебиржевой сделки.

•Списание/зачисление денежных средств предназначено для отражения факта получения средств, предназначенных для совершения операций по брокерскому обслуживанию, а также для отражения факта возврата этих средств.

•Формирование комиссий. Операция используется для отражения информации о комиссиях, удержанных по внебиржевым сделкам, в разрезе договоров обслуживания.

•Перенос по счетам срочности на внебалансе внебиржевых операций.

Подробнее см. раздел "Выполнение сервисных операций" Руководства "Бэк-офис финансовых инструментов срочных сделок и конверсионных операций".

Ведение внутреннего учета операций с производными инструментами. Формирование отчетов по внутреннему учету.

Подробнее см. Руководства "Ведение внутреннего учета в АС RS-Securities V.6" и "Отчетность по внутреннему учету в АС RS-Securities V.6".

Имеется возможность формирования следующих отчетов:

•Отчетов, предназначенных для внутреннего использования.

•Отчетов, составленных согласно требованиям регламентирующих органов.

•Налоговых регистров.

Подробнее см. Руководство "Отчеты подсистемы "Бэк-офис финансовых инструментов срочных сделок и конверсионных операций".